دفاع مقدس،جنگ تحمیلی،جنگ هشت ساله

  Shaheed gholam hosein Taherdanak 

جوشیدند تا امواج قیام را در رگهای مرده حیات بخشند

جنگ عراق با ایران که در ایران با نام های دفاع مقدس ، جنگ تحمیلی ، و جنگ هشت ساله ،

و نزد اعراب با نام های قادسیه صدام و جنگ اول خلیج فارس شناخته می شود جنگی که از شهریور

۱۳۵۹ تا مرداد ۱۳۶۷ میان نیروهای مسلح دو کشور ایران و عراق جریان داشت .

جنگ ۸ ساله عراق و ایران یکی از فاجعه های تاریخ بشری در قرن بیستم ، و پس از جنگ ویتنام و

بالاتر از جنگ جهانی اول  ، دومین جنگ طولانی قرن بیستم است .این جنگ با آتش بس موقت میان

عراق و ایران پایان یافت .

     

  شرح کامل روی ادامه مطلب  کلیک کنید:

ادامه نوشته

ترازنامه بانک های تجاری

ترازنامه بانک های تجاری

دارایی ها = ( بدهی ها + حقوق صاحبان سهام )

دارایی در علم حسابداری، عبارتست از کلیه اموال و حقوقی که دارای ارزش پولی باشند.

دارایـــــــــــــــی ها

1- وجوه نقد

وجوه صندوق (ریالی و ارزی) - وجوه در راه (ریالی و ارزی )

2- مطالبات از بانک مرکزی

سپرده قانونی = وجوهی که به موجب قانون بانکها موظف اند نزد بانک مرکزی تودیع نمایند

حساب جاری نزد بانک مرکزی

سپرده ارزی و مدت دار نزد بانک مرکزی

سپرده پیش پرداخت خرید ارز نزد بانک مرکزی

سپرده مدت دار ریالی نزد بانک مرکزی

3- مطالبات از بانکها و موسسات اعتباری

سپرده های دیداری نزد بانک های داخلی و خارجی

وام اعطایی به بانک های داخلی

سپرده مدت دار نزد بانک های داخلی و خارجی

حساب پرداخت چکهای صادره سایر بانکها

4- تسهیلات اعطائی و وام ها  (بخش دولتی و سایر اشخاص )

وام های قرض الحسنه

تسهیلات مشارکتی

تسهیلات مبادله ای

تعهدات

5- اوراق مشارکت و سایر اوراق 

عاملیت خرید و فروش اوراق مشارکت  به دلیل ریسک پایین و کسب درامد

6- سرمایه گذاری و مشارکت ها

سرمایه گذاری در اجرای طرح های تولیدی یا عمرانی

مشارکت حقوقی ، تامین قسمتی از سرمایه شرکت های سهامی جدید یا خرید قسمتی از سهام شرکت های موجود

7- دارائی های ثابت ( مشهود و نامشهود )

مشهود عبارتند از: زمین ، ساختمان ، ماشین آلات و تجهیزات ، اثاثیه ، بهسازی اموال ملکی و تجاری

غیر مشهود : فاقد ماهیت فیزیکی هستند . حق امتیاز ها ، حق نشر ها ، علائم تجاری ، فرانشیز

8- سایر دارائی ها  (حسابهای دریافتنی - وثایق ملکی )

طلب بانک بابت بروات ارزی و اعتبار اسنادی و سایر مطالبات از اشخاص

دارایی هایی که در وثیقه بانک می باشد

بدهی ها = منابع تامین مالی واحد تجاری را تشکیل می دهد

مبالغی که یک بانک (موسسه ، واحد تجاری ) به افراد و موسسات دیگر بدهکار می باشد و یا کلیه مبالغی که بازپرداخت آنها در تاریخهای معین در آینده بر عهده بانک (موسسه ، واحد تجاری ) است را بدهی می گوییم . به عبارت دیگر می توان گفت ادعا یا حق مالی طلبکاران نسبت به داراییهای یک بانک (موسسه ، واحدتجاری) است و این حق نسبت به داراییهای معینی نمی باشد بلکه نسبت به کل داراییهاست .

1- بدهی به بانک مرکزی

2- بدهی به بانکها و موسسات اعتباری

3- سپرده های دیداری

4 - سپرده های قرض الحسنه پس انداز

5- سپرده های سرمایه گذاری مدت دار

6- سایر سپرده ها

7- ذخایر و سایر بدهی ها

8- ذخیره مالیات عملکرد

9- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

10- سود سهام پرداختی

جمــــــــــــــع بدهی ها

حقوق صاحبان سهام

1- سرمایه پرداخت شده

2- اندخته قانونی

3- سایر اندوخته ها

4- سود ( زیان ) انباشته

جمــــــــــــع حقوق صاحبان سهام

جمـــع بدهی ها و حقوق صاحبان سهام

زندگینامه شهید غلامحسین طاهر دناک

 

 

بسم الله الرحمن الرحیم

زندگینامه غلامحسین طاهر دناک "

خط سرخ شهادت خط آل محمد وعلی است امام خمینی"

برادر شهید غلامحسین طاهر دناک در سال 1339در خانواده ای مسلط ومعتقد در دزفول چشم به جهان گشود بعلت مصادف بودند ولادت ایشان با ولادت با سعادت سومین اختر فروزان ولایت وامامت نام او را غلامحسین گذاشتند تا فردا از شاگردان وپیروان صدیق کاروان سالار کربلا حسین بن علی (ع)باشد.

وافتخار غلامی او را بر دوش بنهد در سن شش سالگی پا به دبستان گذاشت دوران راهنمایی خود را در مدرسه راهنمائی حمزه (کورش کبیر سابق)که از دور افتاد ه ترین مدارس شهر بود گذراند برادر غلامحسین در منطقه ای زندگی میکرد که مردم آن از مستضعف ترین مردم شهر بوده وهستند او از همان اوان کودکی با دو منبع بسیار سرشار که از فطرت وسرشت پاک او نشائت میگرفت یعنی عشق وایمان در ارتباط بود.مکتب اسلام ویاد ابا عبدا....از یکطرف وفقر وپاکی وسادگی مردم منطقه از یکطرف او در چنین محیطی ومحله آشنایی وپیوندی عمیق بارودخانه وشناکردن داشت ومهارتی عالی در این زمینه داشت واز نظر چابکی ومهارت بسیار ورزیده بود.او علاقه شدید وفوق الهاده ای به کارهای صنعتی وبالاخص الکترونیکی داشت تا جایی که یکسال از درس دبیرستان خود را به خاطر آوردن رشته صنعتی به عقب انداخت تا اینکه با نمرات خوب موفق به راهیابی در هنرستان گردید ودر رشته بر ق والکترونیک ثبت نام نمود او شدیدا" براین عقیده پافشاری واصرار میکرد که صنعت والکترونیک باید در خدمت مکتب باشد وهر کس که میخواهد در راه خداوند گام بردارد باید در حد توان خویش زندگی خود را ترکیب وآمیخته ای از مکتب وتخصص کند بگونه ای که مکتب راهنمای تخصص باشد وتخصص وسیله ای برای رشد مکتب او قسمتی از اوقات خود را صرف ورزش میکرد به همین جهت فردی ورزیده وپر نیرو ولی بی ادعا بود اوشدیدا" با ورزشهایی که در آن زمان در دست مهره های استعمار بود مخالف بود وحتی از بعضی برادران که در کنار جلسات ومطالعات مکتبی بخش زیادی از بخش خود را به ورزشها یی مانند فوتبال میپرداختند گله میکرد از ورزشها او به دو –شنا –کشتی-نرمش وتیراندازی وحرکات تاکتیکی وجنگی که در اسلام بسیار سفارش شده علاقمند بود او بدن خود را سالم وورزیده میکرد تا روحی سالم پاکیزه رادر آن پرورش داده وبسازد حتی بارها میشد که برادران برای گردش وکوهنوردی وغیره به صحرا میرفتند او با دو پا پیاده می آمد تا خود را پخته وآماده کرده وبسازد.برادر غلامحسین در سال 1356هجری شمسی با تشکیل جلسه قرائت قرآن مسجد سید صالح روبه مسجد آورد تادر کنار چالاکی ومهارت وتخصص صنعتی خود که زبانزد همه آشنایان ودوستان خاص وعام بود از مکتب اسلام وقوانین حیاتبخش قرآن نیز مایه ای ببندد وتوشه ای گرفته وروح تشنه خود را از معارف اسلامی سیراب گرداند وایشان در جلسه معتقد بودند که باید حداکثر سعی وتلاش در شناخت ورشد استعدادهابشود واز هر گونه حرکتی مانند شوخیهای زیاد وبیمورد وقت گذرانی های بیهوده وهرزه زبانی وغیبت وغیره که ثمره ای نداشت شدیدا"پرهیز ودوری مینمد وخود نیز کمتر حرف میزد وبیشتر به اعمال شایسته میپرداخت واعتقاد عجیبی به خود سازی ودل کندن از دنیا ووابستگیها ی آن داشت وبارها میشد که روزه مستحبی میگرفت تا در این راه قدمهایی بردارد ماه رمضان را که موقعیت خوبی برای خود سازی وتربیت روح وروان بود بسیار دوست میداشت وبخصوص ماه رمضانی را که مقارن با شهادت ایشان بود غنیمت شمرد وآن را با علاقه وشوق واشتیاق خاص احترام واستقبال کرد وتشنگی وگرسنگی در حال کار کردن در آفتاب سوزان بطوری که عرق از سر وصورت او میبارید ومبارزه با نفس سرکش رادر آن ماه مبارک بخوبی تمرین کرده بود وبه حقیقت به ضیافه ا...ومیهمانی خداوند رفته بود واین بود که لیاقت پیوستن به لقاء ا....رادر خود جلوه گر ساخته بود از تشنگی وسختیهای آن ماه لذت میبرد شاید هم به امید اینکه خداوند از حوض کوثر در روز قیامت او را سیراب گرداند.

روزه ماه مبارک رمضان از او انسانی مقاوم وصبور ساخته وروحیه تقوی وپرهیزگاری رادر او پرورش داده بود بطوری که یادمان هست در جمع دوستان بود که سفارش کرد وگفت که ما باید در این ماه مبارک رمضان خود را با تقوی الهی بسازیم ودراین ماه خود سازی بکنیم اودر طول انقلاب لحظه ای آرام نداشت وبخصوص در مدت اوج گیری انقلاب اسلامی یعنی سال 57شب وروز رادر تلاش وکوشش برای شناختن وشناساندن آن ونیز سعی در جهت جاانداختن روحیه مجاهدت وشهادت در اطرافیان داشت ودر بسیاری از مراسم تظاهرات وراهپیماییها حضور فعالانه داشت وبرای مقابله با مزدوران شاه به ساختن کوکتل مولوتف پرداخت در خلوص نیت او هیچیک از دوستان وآشنایان او شک وتردید نداشتند چون که تمام حرکات او نشان دهنده این امر بود پس از پیروزی انقلاب اسلامی که روزهای سازندگی انقلاب اسلامی آغاز شده بود ودر این جهت تلاش میکرد وچند ماهی از پیروزی انقلاب نگذشته بود که در اواسط سال 58بعلت علاقه ای که به رفتن در ارتش وضرورتی راکه در این زمینه تشخیص داده بود.تحصیلات خود را ناتمام گذاشت (سال دوم هنرستان در رشته برق والکترونیک)ودر کادر گوهبانی ارتش جمهوری اسلامی ثبت نام نمود هدف از رفتن در ارتش رابرای دوستان خود اینگونه بیان فرمودند که الان ارتش در خدمت نظام جمهوری اسلامی میباشد ودر خط انقلاب میتواند نقش مهمی داشته باشد وباید در جهت اسلامی کردن ومکتبی کردن آن کوشید وهر کس باید در این امر پیشقدم شود او پس از ورود به ارتش سعی فراوان در شناساندن معیارهای انقلاب اسلامی وارتش مکتبی بر برای سایر همراهان خود میکرد وخود نیز در این زمینه از خطبه های امیرالمومنین در مورد جهاد وهمچنین آیات قرآن در این زمینه مطالعه میکرد در ابتدای ورود به ارتش با کوشش خود ودوستانش جلسه قرائت قرآن تشکیل دادند او مانند دیگر برادران شهید راه هدایت رادر قرآن وپیروی از سنت پیامبر وامام یافته بودند وعلاقه عجیبی به قرائت ومطالعه قرآن داشتند وبوسیله قرائت این کتاب آسمانی به روح خود صفا وجلاء میبخشید وروز بروز برایمان خود می افزود او بعلت داشتن استعداد قابل توجهی که در رشته الکترونیک داشت وارد بخش مخابرات ارتش شده بود وبا نمارت عالی مراحل آن را پشت سر می گذاشت ویکسال از ورود او به ارتش نگذشته بود که رژیم متجاوز بعثی صهیونیستی صدام بدستور اربابان کثیفی میهن اسلامی ما را برای توقف کردن حرکت انقلاب اسلامی در منطقه به بهانه های پوچ مورد حمله قرار دادند که باشروع جنگ بااینکه در رشته مخابرات بودند داوطلبانه بسوی جبهه های حق علیه باطل شتافت وبه نیروهای رزمی پیوست تا بتواند از آرمانهای اصیل انقلاب واسلام عزیز دفاع وپاسداری کند ایشان اوایل جنگ در شلمچه بود بعد از چند روز به جبهه نورد اهواز اعزام میشود که نیروها از عقب نشینی خود داری کرده ودر مقابل بعثیون صبر وایستادگی نمایند بطوری که یک شب به همراه دوتن از دوستانش شبانه برای باز پس گرفتن یکی از خودرو های بجا مانده به قلب دشمن میروند که نیروهای بعثی به زبان فارسی به آنها ایست میدهند ولی هوشیارانه تشخیص میدهند که عراقی هستند او و دوستانش از خود رو پایین آمده وبا شهادت ومهارت خاصی نجات پیدا میکنند ولی یکی از دوستان او از ناحیه پا زخمی شده وهمراه آنها به مقر بر میگردند وسرانجام به آنچه روندگان راه خدا وهمه عاشقان جلوه الهی آرزوی آن دارند رسید ودر روز ششم مهرماه 59یعنی درست بعد از یکسال خدمت وفعالیت در ارتش جمهوری اسلامی در جبهه نورد اهواز توسط ترکش توپ بعثیون کافر به درجه رفیع شهادت نائل وبه لقاء ا....پیوست وبه علت مقدور نبودن برای آوردن پیکر پاکشان به دزفول او را در بهشت آباد اهواز به خاک میسپارند. یادش گرامی وراهش پر رهرو باد.

تعریف پولشویی ، انواع پول کثیف ،انواع پولشویی

 

تعریف پولشویی : Money Laundering

پول‌شویی فعالیتی غیرقانونی است که در طی انجام آن، عواید و درآمدهای ناشی از اعمال خلاف قانون، مشروعیت می‌یابد. به عبارت دیگر پول‎های کثیف ناشی از اعمال خلاف به پول‎های به‎ظاهر تمیز تبدیل می‎شوند و در بدنه اقتصاد جایگزین می‌شود.

تاریخچه

نخستین بار فردی به نام آل کاپون گروهی به نام آلکاپون‌ها تشکیل داد. این گروه به زور از مردم اخاذی می‌کردند. آنان برای پنهان‎سازی شیوه عمل خود، رخت‎شوی‌خانه‌ای تاسیس کردند و وانمود می‌کردند درآمد خود را از این راه به دست می‌آورند؛ نه از راه نامشروع. اصطلاح پول‌شویی این چنین شکل گرفت.
هم اکنون در ایران بزرگترین افرادی که به این اعمال مجرمانه اقدام می‌کنند با استفاده روش‌های متفاوت هم‎چون جعل اسناد و استفاده از افراد خاص در بدنه اداره ثبت احوال کشور اقدام به ایجاد هویت‌های متفاوت می‌نمایند تا اعمال خلاف‌کارانه‌ی خود را از دید ماموران دور نگه دارند تا بتوانند آزادانه مقدار حجم انبوه مالی که از راه غیر قانونی به دست آورده‌اند را موجه جلوه دهند.

انواع پول کثیف

1- پول سیاه : درآمدهایی که از راه قاچاق کالا و موتد مخدر و ثروتهای نامشروع بدست می آید .

2- پول خونین : درآمدهایی که از راه اقدام های ضد بشری و خیانتکارانه (قاچاق انسان ) بدست می آید .

3- پول خاکستری : در آمدهایی که از کانال های زیر زمینی و پنهانی به دور از چشم ماموران حکومتی ( فرار از مالیات ) بدست می آید .

انواع پولشویی

1- پولشویی درونی : پول حاصل از فعالیت مجرمانه در داخل یک کشور ، که در همان کشور شسته می شود.

2- پولشویی صادر شونده : پول حاصل از فعالیت مجرمانه در داخل یک کشور، که در خارج از آن کشور تطهیر می شود .

3 - پولشویی وارد شونده : پول حاصل از فعالیت مجرمانه در سایر نقاط جهان ، که داخل یک کشور مشخصی شسته می شود .

4 - پولشویی بیرونی : پولهای کثیف بدست آمده در سایر کشورها که در خارج از کشور شسته می شود .

در رابطه با پولشویی دو جرم وجود دارد :

1- جرمی که اموال نا مشروع در نتیجه آن تحصیل ( بدست آمده ) شده که به آن جرم منشاء یا اولیه گفته میشود .

2- جرم پولشویی که عبارت است از پنهان کردن منشاء پول نامشروع

 

طبق ماده ۲ قانون مبارزه با پولشویی (ایران)، جرم پولشویی عبارت است از:

1. تحصیل، تملک، نگهداری یا استفاده از عواید حاصل از فعالیت‌های غیرقانونی با علم به این که به طور مستقیم یا غیر مستقیم در نتیجهٔ ارتکاب جرم به دست آمده باشد؛
2. تبدیل، مبادله، یا انتقال عوایدی به منظور پنهان کردن منشاء غیرقانونی آن با علم به این که به طور مستقیم یا غیر مستقیم ناشی از ارتکاب جرم بوده یا کمک به مرتکب به نحوی که وی مشمول آثار و تبعات قانونی ارتکاب آن جرم نگردد؛
3. اخفاء یا پنهان یا کتمان کردن ماهیّت واقعی، منشاء، منبع، محل، نقل و انتقال، جابه‌جایی، یا مالکیّت عوایدی که به طور مستقیم یا غیر مستقیم در نتیجهٔ جرم تحصیل شده باشد.

این عمل، یک روش معمول و منطقی برای به‎دست آوردن سود از فعالیت‎های غیرقانونی برای مجرمان است. خلافکاران از طیف وسیع اعمال غیراخلاقی و غیرقانونی مانند استفاده از رانت شرکت‎های دولتی در ایران و حذف منبع پول و هم‎چنین قاچاق مواد مخدر، تقلبات، ثروت‎های قابل مصادره، گروگان‌گیری، قمار و همچنین اهدای پول به سازمان‎های تروریستی و حتی تقلبات مالی در اینترنت یا دیگر ابزار اطلاع‎رسانی سودهای کلانی را به‎دست می‌آورند.

 

ویژگی های جرم پولشویی :

1- پولشویی جرم دوم است ( جرم اول ازقبیل قاچاق ، آدم ربایی ،قتل و ....... )

2 - پول شویی جرمی سازمان یافته است

3 - پولشویی جرمی فراملی است

4 - پولشویی جرم فرهیختگان است ( از متخصصان استفاده میشود )

 

روش‌های پول‎شویی :

شیوه‌های پول‎شویی پیچیده و متنوع است. این شیوه‌ها به عواملی چون نوع خلاف انجام‎شده، نوع نظام اقتصادی و قوانین و مقررات کشوری بستگی دارد که در آن جا خلاف صورت گرفته است و نوع مقررات کشوری که درآن جا پول تطهیر می‌شود. از معمول‎ترین و مهم‌ترین روش‎های پول‎شویی این است که پول‎شویان اقدام به تاسیس شرکت‌های مختلف برای نقل‎وانتقال پول‎های کثیف و هم‎چنین اقدام به هزینه کردن این گونه پول‎ها در امور اقتصادی متنوع هم‎چون انجام کارهای عمرانی یا سرمایه‎گذاری در انواع مختلف بازارهای مالی (بانک، بورس، ...) و خدمات مهندسی گوناگون می‌کنند. راحت‎ترین روش برای کاهش جلب توجه مجریان قانون به عملیات پول‎شویی این است که مقادیر هنگفت پول نقد به مقادیر کوچکی تبدیل می‎شود. این مبالغ یا به طور مستقیم در بانک سپرده‎گذاری می‎شود یا با آن ابزارهای مالی چون چک، سفته، سهام، اوراق مشارکت، و غیره خریده می‎شود و آن‎ها را در مکان‎های دیگر سرمایه گذاری می‌کنند.

از شیوه‌های دیگر تطهیر پول می‌توان به سرمایه‎گذاری موقت در بنگاه‎های تولیدی - تجاری قانونی، سرمایه‎گذاری در بازار سهام و اوراق قرضه، ایجاد سازمان‎های خیریه قلابی، سرمایه‎گذاری در بازار طلا و الماس و دیگر فلزات گران‎بها یا جواهرآلات، شرکت در مزایده‎های آثار هنری و اجناس عتیقه و انتقال پول به کشورهای دارای مقررات بانکی آزاد - مثل سوئیس - اشاره کرد. به صورتی که پول کثیف زمانی که در فعالیت‎های قانونی وارد و سرمایه‎گذاری می‎شود، در طول گردش و دست‎به‎دست شدن با پول‎های تمیز آمیخته می‌شود، تا جایی که شناسایی آن ناممکن می‌شود. متاسفانه، تاکنون روش قابل‎قبولی برای اندازه‎گیری حجم پول‎شویی ارایه نشده‌است.

تاثیر پول‌شویی بر اقتصاد :

پول‎شویی به عنوان یک جرم مالی تاثیر منفی چشم‎گیری بر رشد و توسعه اقتصادی کشورها به جای می‌گذارد. در قطعنامه‎ای که در ژوئن ۱۹۹۸ در مجمع عمومی سازمان ملل متحد تصویب شد، برآورد شد سالانه دست‎کم ۲ میلیارد دلار پول تطهیر می‌شود. از جمله اثرات منفی پول‎شویی می‌توان موارد زیر را نام برد:

• تخریب بازارهای مالی
• فرار سرمایه به صورت غیرقانونی از کشور
• کاهش تقاضای پول و کاهش معینی در نرخ سالانه تولید ناخالص ملی
• ورشکستگی بخش خصوصی
• کاهش بهره‌وری در بخش واقعی اقتصاد
• افزایش ریسک خصوصی سازی
• تخریب بخش خارجی اقتصاد
• بی‌ثباتی در روند نرخ‌های ارز و بهره
• توزیع نابرابر درآمد

 

بهترین محل برای کشف و ردیابی (پولشویی و تامین منابع پولی ) محل اتصال اجزای شبکه بانکی به یکدیگردر نظام جامع پرداخت محسوب می شود و ردیابی عملیات پیچیده پول شویی بصورت دستی ممکن نمی باشد .

اهمیت مبارزه با پولشویی زمانی احساس می شود که طبق آمارهای غیر رسمی پولشویی بعد از تجارت نفت و معاملات ارزی بزرگترین تجارت شناسایی شده است .

نظام مبارزه با پولشویی در ایران

براساس ماده 4 قانون مبارزه با پولشویی ، به منظور هماهنگ کردن دستگاههای ذی ربط در امر جمع آوری ، پردازش و تحلیل اخبار، اسناد و مدارک ، اطلاعات و گزارش های واصله ، تهیه سیستم های اطلاعاتی هوشمند ، شناسایی معاملات مشکوک و به منظور مقابله با جرم پولشویی شورای عالی مبارزه با پولشویی به ریاست و مسئولیت وزیر امور اقتصادی و دارایی و با عضویت وزراء بازرگانی ، اطلاعات ، کشور و رئیس بانک مرکزی ذیل تشکیل می گردد :

1 - جمع آوری و کسب اخبارو اطلاعا ت مرتبط  و تجزیه و تحلیل و طبقه بندی فنی و تخصصی آنها در مواردی که قرینه ای بر تخلف وجود دارد طیق مقررات .

2 - تهیه و پیشنهاد آئین نامه های لازم در خصوص اجراء قانون به هیات وزیران .

3 - هماهنگ کردن دستگاههای ذی ربط و پیگیری اجراء کامل قانون در کشور .

4 - ارزیابی گزارش های دریافتی و ارسال به قوه قضائیه در مواردی که به احتمال قوی صحت دارد و یا محتمل آن از اهمیت بر خوردار است .

5 - تبادل تجارت و اطلاعات با سازمانهای مشابه در سایر کشور ها در چهار چوب مفاد ماده (11)

طاهردناک : (Taherdanak  )

 

اصطلاحات مندرج در برگه آزمایش خون

بعضی از اصطلاحات مندرج در برگه آزمایش خون

FBS   قند خون ناشتا

PKU  اسید فنیل پیروویک در ادرار

Urine   بطور کلی آزمایشات مربوط به ادرار هستند که البته بنا به درخواست همراه یک مورد دیگر ممکنه آمده باشد مثلا Urine Homocystine

2hpp  مقدار گلوکز دوساعت بعد از صبحانه

Urea   اوره خون و یا ادرار

BUN Blood urea nitrogen   نیتروژن اوره ( آنزیم کلیوی )

U.A   اوریک اسید خون یا ادرار

T.G  تری گلیسرید

HDL   لیپوپرتئین با دانسیته بالا

LDL  لیپو پرتیئن با دانسیته پایین . کلسترول بد

NA  اندازه گیری سدیم خون یا ادرار

K   اندازه گیری پتاسیم

Ca  اندازه گیری کلسیم ( fe  و li و بقیه عناصر هم به همین ترتیب هستند )

 RBC  گلبولهای قرمز

WBC  گلبولهای سفید خون

TIBC اندازگیری ظرفیت اتصال آهن

SGOT آنزیم کبدی - اسپارتات آمینوترانسفراز-سرم گلوتامیک اگزالواستیک ترانس آمیناز

SGPT آنزیم کبدی - آلانین آمینوترنسفراز گلوتامیک-پیروویک ترانس آمیناز

ALP  آنزیم کبدی - الکالن فسفاتاز قلیایی (ALP) الکالین

ACP  اسید فسفاتاز

تیروتوپین TSH , تیری یدو تیروئین T3 , تیروکسین T4      هورمون های تیروئید

OB  خون مخفی در مدفوع

Stool/E  وجود انگل در مدفوع

SEMEN  آزمایش اسپرم . اسپرموگرام

PCT  تست بعد از مقاربت

FSH  آزمایشات هورمونی فولیکول استیمولیتینگ

LH آزمایشات هورمونی لوتئیزین

T تستوسترون

PTH پارا تیروئید

Beta - HCG  آزمایش خون بارداری

 ارزیابی حاملگی از روی مقدار هورمون

اگر مقدار هورمون BhCG كمتر از 10 باشد شخص باردار نيست

اگر مقدار هورمون BhCG بيشتر از 25 باشد فرد باردار است

اگر مقدار هورمون BhCG بين 10 تا 25 باشد نمي توان با قاطعيت گفت شخص باردار است ويا خير

PSA  آزمایشات  پروستات

C.B.C آزمایشات روتین خون شامل هموگلوبین-Hb هماتوکریت-Hct شمارش گلبول قرمز و سفید و پلاکت-شمارش اریتروسیت-شمارش ترومبوسیت-اندیسهای سلولی- دیفرانسیاسیون و....

WBC

اين سه حرف مخفف «سلول‌هاي سفيدخون» و نشان‌دهنده گلبول‌هاي سفيد است. اندازه‌گيري مقدار گلبول‌هاي سفيد خون يکي از روش‌هاي اصلي تعيين وجود عفونت در بدن است چون اين سلول‌ها که جزو سيستم دفاعي بدن هستند در شرايط بيماري‌هاي عفوني و غيرعفوني واکنش‌هاي مختلفي از خود نشان مي‌دهند.

شمارش WBCها دو جزء دارد. يکي مقدار کلي گلبول‌هاي سفيد در يک ميلي‌ليتر خون و جزء ديگر شمارش جزء به جزء اين سلول‌ها چون گلبول‌ سفيد خود متشکل از پنج نوع مختلف است که کم و زياد شدن هر کدام از اين انواع معني خاص خود را دارد. کلمه «diff» که در جلوي CBC به معني آزمايش خون نوشته مي‌شود درخواست براي شمارش همين انواع مختلف گلبول‌سفيد است.مقادير طبيعي: در بزرگسالان و بچه‌هاي بالاتر از 2 سال مقدار گلبول‌سفيد بين 5 تا 10 هزار در هر ميلي‌ليتر خون طبيعي است.

محدوده خطر: WBC کمتر از 2500 و بيشتر از 30000 هر کدام نشان‌دهنده بيماري‌هايي هستند که مي‌توانند گاهي خطرناک باشند.

Hgb

در برگه‌هاي آزمايش مختلف ممکن است به صورت‌هاي مختلف HGB،Hg، يا Hgb نوشته شود. هم اينها مخفف کلمه هموگلوبين، يکي از عناصر اصلي تشکيل دهنده گلبول‌ قرمز است. اين ماده که در آن آهن به کار رفته خود از اسيد آمينه تشکيل شده و جايگاه‌هاي مختلفي براي ترکيب با اکسيژن دارد. هموگلوبين در جايي که اکسيژن زياد وجود دارد با آن ترکيب مي‌شود و در محيط کم اکسيژن آن را آزاد مي‌کند.اندازه‌گيري مقدارکلي هموگلوبين در واقع نوعي نشان‌هنده تعداد گلبول‌هاي قرمز است.مقادير اصلي: مقدار طبيعي براي آقايان بين 14 تا 18 گرم در هر دسي‌ليتر است و براي خانم‌ها مقادير بين 12 تا 16 گرم در هر دسي‌ليتر طبيعي محسوب مي‌شود.

محدوده خطر: هموگلوبين زير 5 و بالاي 20 مقادير بحراني به حساب مي‌آيند و حتما نيازمند رسيدگي فوري هستند.

Plt

پلاکت‌ها، اجزاي کوچک ديسک شکلي هستند که در خون وجود دارند و از بقيه سلو‌ل‌هاي خوني بسيار کوچک‌ترند. اين ساختارها حاوي آنزيم‌هايي هستند که باعث انعقاد خون مي‌شوند و وظيفه اصلي آنها جلوگيري از خون‌ريزي و خارج شدن گلبول‌قرمز از داخل رگ است.

Plt نشان‌دهنده تعداد پلاکت‌ها در هر ميلي‌ليتر مکعب خون است و عدد مربوط به آن معمولا بزرگ‌ترين عدد برگه آزمايش خون است.

به غير از کنترل سيستم انعقادي خون، از ميزان پلاکت براي بررسي روند بهبود نارسايي مغز استخوان و بيماري‌هاي خوني هم استفاده مي‌شود.مقادير طبيعي: پلاکت بين 150 هزار تا 400 هزار در هر ميلي‌مترمکعب خون براي بزرگسالان طبيعي است. در نوزادان اين مقدار کمي بيشتر است.

محدوده خطر: پلاکت زير 50‌ هزار يا بيشتر از يک ميليون کاملا غيرطبيعي است و نيازمند توجه ويژه است.

HCT

هموتوکريت يا HCT هم يکي از مقادير اندازه‌گيري گلبول قرمز است. به طور کلي «هم» به معني آهن است و هر جا در هر کلمه‌اي آمد حتما آن کلمه ارتباطي با گلبول قرمز دارد. هماتوکريت درصدي از حجم کلي خون است که از گلبول قرمز ساخته شده و با اندازه‌گيري قسمت قرمز رسوب خون در لوله آزمايش نسبت به کل ارتفاع خون اندازه‌گيري مي‌شود. به خاطر بيماري‌ها و شرايط مختلفي که مي‌توانند اندازه‌گيري RBC و Hgb را با اشکال مواجه کنند، HCT هم اندازه‌گيري مي‌شود تا به طور مستقيم نشان‌دهنده اندازه هموگلوبين و گلبول قرمز در خون باشد. اين عدد معمولا با درصد نشان داده مي‌شود. مقادير طبيعي: اعداد بين 42 تا 52 درصد براي آقايان و 37 تا 47 درصد براي خانم‌ها نرمال به حساب مي‌آيد. در خانم‌هاي باردار درصد بالاتر از 33 طبيعي است.

محدوده خطر: HCT بالاتر از 60 درصد و پايين‌تر از 15 درصد بايد باعث نگراني پزشک شود.

RBC

RBC مخفف کلمه سلول‌ قرمز خون است. این سلول‌های قرمز یا همان گلبول‌های قرمز، در واقع اصلی‌ترین قسمت خون و عامل رنگ قرمز آن هستند. خود این رنگ قرمز به دلیل وجود ماده‌ای به نام هموگلوبین است که کمک می‌کند گلبول‌ قرمز، اصلی‌ترین وظیفه خود یعنی حمل و نقل اکسیژن و دی‌اکسیدکربن را انجام دهد. به طور خلاصه می‌شود گفت گلبول‌های قرمز وسیله حمل و نقل اکسیژن از ریه به بقیه سلول‌های بدن هستند.مقادیر طبیعی: بین 7/4 تا 1/6 میلیون در هر میکرولیتر خون. این عدد برای خانم‌ها مقداری کمتر و در کودکان مقداری بیشتر است.

 

طاهردناک

خـــــــــواص آبـغـوره

 

خـــــــــواص آبـغـوره

غوره که میوه ی سبز رنگ نارس انگور است دارای طعم ترش می باشد. غوره دارای اسیدهای آلی مانند: اسید مالیک، اسید فرمیک، اسید سوکسینیک(Succinique Acid)، اسید اگزالیک، اسید گلوکولیک(Glucolique Acid) و قند می باشد.

* غوره برای افراد مبتلا به چربی خون بسیار مفید بوده و ضد عفونی کننده بدن نیز هست. هم چنین اگر با سالاد میل شود، برای لاغر کردن سودمند است.

* غرغره کردن با آبغوره در درمان ورم مخاط دهان و حلق و نرمی لثه ها موثر است.

* آب غوره برای درمان چاقی مفرط مفید است.

* بیماری "اسکوربوت" که به علت کمبود ویتامین C در بدن به وجود می آید، با آب غوره درمان می شود.

* آب غوره چون دارای تارتارات پتاسیم است، برای درمان سیاتیک و رماتیسم حاد بسیار مفید است.

* در دفع زردی موثر است. لذا باید 1 تا 2 قاشق غذاخوری آبغوره را بعد از هر غذا میل نمایند.

* خوردن آب غوره بلوغ دختران را جلو می اندازد.

* حرارت و صفرای بدن را دفع و روده ها را ضدعفونی می کند. به این منظور بهتر است روزانه یک قاشق مرباخوری، چند روز متوالی میل شود.

* آب غوره تقویت کننده کبد است.

* برای برطرف کردن ورم گلو ، آب غوره را قرقره کنید.

* برای دفع کرم روده و تقویت معده، باید به مدت پنج روز آش آب غوره همراه با زیره سیاه مصرف کنید، البته در این مدت باید از خوردن غذاهای سنگین اجتناب نمایید.

* آب غوره درمان کننده پادرد و کمردرد، روماتیسم و سیاتیک است. برای معالجه می توان به مدت ده روز آش آب غوره مصرف نمود(البته از خوردن غذاهای سنگین در این مدت باید اجتناب کرد).

* آبغوره غذا را خوش‌طعم، مطبوع و لذیذ نموده و اشتها را تحریک می‌نماید.

* آبغوره اسهال‌های ساده را درمان می‌کند، به این منظور باید 3 مرتبه در روز و هر بار یک قاشق غذاخوری مصرف شود.

* آبغوره حفظ کننده جنین است، به این جهت باید کمی آبغوره همراه با غذای روزانه مصرف شود. اما باید از خوردن زیاد غوره خودداری کرد، چن غوره مدر است و امکان دارد موجب سقط جنین شود.

* اگر چند قطره از آبغوره را هنگام خونریزی بینی به درون بینی بچکانند، خونریزی را بند می‌آورد.

* برای درمان چرک گوش می‌توان آبغوره و سرکه را به طور مساوی با هم مخلوط نمود و چند روز، روزی سه مرتبه و هر بار 1 تا 2 قطره در گوش بچکانید.

* مالیدن مخلوط مساوی آبغوره و آب تره، در محل بواسیر، پس از اجابت مزاج مفید است و آن را معالجه می‌کند.

* آب‌غوره، خنک است و در موارد تب ، آنژین، ورم دهان و سل ریوی مصرف می‌گردد.

* سعی کنید غوره را به تنهایی نخورید، چون روی معده اثر سوئی می گذارد.

منابع:

ماهنامه دنیای سلامت- شماره 11

خواص میوه های خوراکی (تالیف مرتضی نظری)

به سلامتی

 

به سلامتی پسر بچه های قدیم که پشت لبشونو با ذغال سیاه می کردن

که شبیه باباهاشون بشن

نه مثل جوونای امروز ابروهاشونو نازک می کنن که شبیه ماماناشون بشن !

@@@@@@

به سلامتی همه کلاس اولی ها که تازه امسال یاد میگیرن سلامتی درسته نه صلامتی!

@@@@@@

به سلامتی اونی که هنوز یه جرعه معرفت تو وجودش هست که یاد یعضی ها کنه


@@@@@@

به سلامتی مهره های تخته نرد که تا وقتی رفیقشون تو حبس

حریف به احترامش بازی نمی کنن !

@@@@@@

به سلامتی همه اونایی که به سلامتی رفیق و نامرد و هرکسی میرن

بالا ولی هیچکی به سلامتیشون فکر هم نمیکنه ...

@@@@@@

به سلامتی مداد پاک کن که به خاطر اشتباه دیگران خودشو کوچیک میکنه . . .

@@@@@@

به سلامتی دوست خوبی که

مثل خط سفید وسط جاده است,

تکه تکه میشه

ولی بازم پا به پات میاد

@@@@@@

به سلامتی رفیقی که تو رفاقت کم نزاشت ولی کم برداشت تا رفیقش کم نیاره

@@@@@@

به سلامتی اون رفتگری که تو این هوا داره به عشق زن بچش

کوچه و خیابون رو جارو میزنه که یه لقمه نون حلال در بیاره . . .

@@@@@@

به سلامتی اونی که باخت تا رفیقش برنده باشه . . .

@@@@@@

به سلامتی همه باباهایی که

رمز تموم کارتهای بانکیشون شماره شناسنامشونه !

@@@@@@

به سلامتی مادر

که وقتی غذا سر سفره کم بیاد

اولین کسی که از اون غذا دوس نداره خودشه . . .

@@@@@@

به سلامتی همه اونایی که خطشون اعتباریه ولی معرفتشون دایمیه!

@@@@@@

.به سلامتي اون بچه اي که بعد از شيمي درماني از پدرش ميپرسه شبيه رونالدو شدم يا

روبرتو کارلوس...؟

و به سلامتي اون پدري که بهش گفت از هردوشون خوشتيپ تر شدي...

@@@@@@

به سلامتی باغچه ای که خاکش منم گلش تویی و خارش هرچی نامرده

@@@@@@

به سلامتی اونایی که به پدر و مادرشون احترام میذارن و میدونن تو خونه ای که

بزرگترها کوچک شوند؛ کوچکترها هرگز بزرگ نمیشوند . . .

@@@@@@

.به سلامتی پدری که لباس خاکی و کثیف میپوشه

میره کارگری برای سیر کردن شکم بچه اش ،


اما بچه اش خجالت میکشه

به دوستاش بگه این پدرمه

@@@@@@

به سلامتی مادر که بخاطر ما هیکلش به هم خورد !

@@@@@@

.*به سلامتی لرزش دست های پیر پدر

@@@@@@

به سلامتی بابایی که دختر کوچولوش زنگ زد بهش گفت: ..

بابا داری میای خونه پاستیل میخری؟؟؟ ..

جیبشو نگاه کرد و دید نمیتونه...!! ... ..

ماشینشو زد کنار خیابون پیاده شد آروم و با خجالت گفت : ..

مسافر ، مسافر 2 نفر .. ونک ، آزادی

@@@@@@

به سلامتی کسی که دید تو تاکسی بغلیش پول نداره

به راننده گفت :پول خورد ندارم مال همه رو حساب کن….!

@@@@@@

به سلامتی نوشابه که خانواده داره و خیلی ها ندارن !

@@@@@@

به سلامتی بیل!

که هرچه ‌قدر بره تو خاک، بازم برّاق‌تر می‌شه . . .

@@@@@@

به سلامتی سندباد که کل دنیا رو با شلوار کردی دور زد

@@@@@@

.به سلامتی اونی که یه دنیا ارزش داره

@@@@@@

گل آفتابگردان را گفتند:

چراشبها سرت را پایین می اندازی؟

گفت :ستاره چشمک میزند، نمیخواهم به خورشید خیانت کنم

به سلامتی همه اونایی که مثل گل آفتابگردان هستند . . .

@@@@@@

به سلامتی همه ی اونایی که مارو همین جوری که هستیم دوس دارن . . .

@@@@@@

به سلامتی کسی که وقتی بردم گفت :

اون رفیق منه

وقتی باختم گفت :

من رفیقتم . . .

@@@@@@

به سلامتی اونایی که اگه صد لایه ایزوگامشون

هم بکنن بازم معرفت ازشون چیکه میکنه . . .

 

تـــــــــــورم ( Inflation )

 

تـــــــــــورم چیست ؟

تورم از نظر علم اقتصاد به معنی افزایش سطح عمومی قیمت‌ ها در طول یک زمان مشخص است. نرخ تورم برابر است با تغییر در یک شاخص قیمت که معمولا شاخص قیمت مصرف کننده است.
ریشه‌های تورم :
دیدگاه کینزی دو دلیل عمده برای تورم ذکر می‌کند: کاهش عرضه کل یا افزایش تقاضای کل

(Monetarist) دیدگاه پول‌گرایان رشد عرضه پول مازاد بر رشد اقتصادی راعمده‌ترین دلیل تورم می‌داند. به عبارت ديگر، تورم تناسب نداشتن حجم پول در گردش با عرضه خدمات و كالاهاست. تقریبا تمام اقتصاددان‌ها بر این نکته متفق‌القولند که تورم پایدار و دراز مدت ریشه‌ای جز عرضه پول و افزایش نقدینگی ندارد. هر چه ميزان تورم بیش‌تر شود،قدرت خريد یک واحد پول كم‌تر می‌گردد.

 یکی از ریشه‌های تورم نبود تعادل میان درآمدها و هزینه‌های دولت است. به این ترتیب که وقتی هزینه‌های دولت از درآمدهای آن در بودجه سالانه بیش‌تر باشد، دولت با کسری بودجه مواجه می‌شود. اگر دولت برای حل مشکل کسری بودجه اقدام به استقراض از بانک مرکزی یا فروش درآمدهای ارزی (مثلاً حاصل از فروش نفت) به بانک مرکزی کند، پایه پولی و به دنبال آن نقدینگی کل در اقتصاد افزایش می‌یابد که این افزایش نقدینگی آثار تورمی به دنبال خواهد داشت.

وجود ظرفیت خالی در بخش تولید، باعث افزایش هزینه‌های سربار شده و در نتیجه افزایش هزینه تمام شده تولیدات صنعتی و معدنی میگردد. ضعف‌های ساختاری که منجر به محدودیت عرضه در بخش تولید می گردد بقرار زیر است:

* الف) پایین بودن سهم سرمایه گذاری بخش خصوصی
* ب) ناچیز بودن سرمایه گذاری خارجی
* ج) پایین بودن سهم صادرات در کل صادرات کشور
* د) بالا بودن قیمت محصولات صنعتی

 انتظارات تـــــورمی :
اگر مردم بر اساس تجربیات گذشته خود و یا بر مبنای مشاهدات بازار پیش بینی کنند که درآینده نزدیک قیمت‌ها رو به افزایش خواهد بود، میزان هزینه و خرید های خود را افزایش می دهند. از طرف دیگر تولید کنندگان و فروشندگان از فروش و عرضه کالاها خود به امید افزایش قیمت در آینده خودداری می کنند، بدیهی است در این صورت با این سیاست، عرضه و تقاضا اثر مستقیم بر قیمت‌ها خواهد داشت و موجب افزایش تورم می گردد.

تورم از دیدگاه ساخـــــتاری :
یکی از علل ریشه‌ای تورم، رشد نا متعادل بخش‌های اقتصادی کشور است (ازجمله ساختمان سازی و …) بطوریکه توسعه سریع یک بخش و تحولات ناشی از آن موجب پیدایش عدم تعادل و ناهماهنگی بین سایر بخش‌های دیگر اقتصادی می‌گردد، با توجه به سایر علت‌های ریشه‌ای از جمله: کسر بودجه دولت، عدم تعامل بین بخش‌های مختلف اقتصادی، وابستگی بخش تولید به درآمدهای نفتی، نارسایی در سیستم حمل و نقل کشور، مشکلات ارزی و… موارد فوق باعث رشد سطح عمومی قیمتها شده که در نهایت منجر به افزایش تورم میگردد.

پس انــــداز و تــــــــورم :
رابطه بین پس انداز و نرخ تورم به دو شکل زیر می باشد.

* الف) اگر نرخ تورم بالا باشد، آثار نامطلوبی بر ثبات اقتصادی کلان کشور و به ویژه نرخ تسهیلات داشته و منجر به کاهش نرخ پس انداز می‌گردد.
* ب) نرخ پس انداز پائین به ویژه کاهش در پس انداز دولت، باعث افزایش نرخ تورم می‌گردد.

 عـــــدم ثبات قیمتها :

همواره اثر نامطلوبی بر ثبات اقتصادی کلان کشور و انتظارات مردم نسبت به آینده داشته است که در نتیجه این شرایط منجر به کاهش نرخ پس انداز شده است، حتی در بعضی از سالها نرخ رشد پس انداز منفی بوده و دلیل عمده آن افزایش هزینه‌های استهلاک ناشی از افزایش نرخ ارز و نرخ بالای فرسودگی ماشین آلات سرمایه‌ای می باشد، دیگر آثار مهم کاهش پس انداز بر سطح سرمایه گذاری است که موجبات افزایش تقاضا و بالطبع افزایش سطح عمومی قیمتها شده است.

نـــرخ ارز و تــــورم :

اثر تغییرات نرخ ارز برسطح قیمتها و تورم متأثر از سیاستهای اقتصادی کلان کشور است. اگر افزایش نرخ ارز توأم با اجرای سیاستهای انبساطی مالی و پولی باشد، موجب تشدید و فشار تورم خواهد شد و چنانچه افزایش نرخ ارز با اجرای سیاستهای انقباضی مالی و پولی همراه باشد، آثار قابل ملاحظه ای بر تورم و نیز بر سطح عمومی قیمتها نخواهد داشت. اما اعمال سیاست یکسان سازی هم بر تورم و هم بر سطح عمومی قیمتها تأثیر گذار است .

نرخ سود تسهیلات و تورم :
دغدغه های بانکها به‌عنوان یک بنگاه اقتصادی عمدتاً معطوف به تسهیل سود از طریق واسطه گری مالی و انجام خدمات مالی واگذار شده می باشد. بانکها برای رسیدن به سود مورد انتظار خود و جبران سود تعهد شده در قبال سپرده گذاران (کوتاه مدت و بلند مدت) پرداخت غیر متعارف سود بین ۷-۱۸ درصد و اخذ سود تسهیلات از بخش‌های مختلف اقتصادی را بین ۵/۱۳-۲۱ درصد اعمال می نمایند. در صورتیکه پرداخت چنین سود سپرده ای، در هیچیک ازکشورهای در حال توسعه یا صنعتی شده (کره جنوبی، چین، سنگاپور، تایلند، تایوان، مالزی و …) و یا کشورهای توسعه یافته صنعتی (آمریکا، ژاپن، آلمان،فرانسه، بریتانیا و …) مشاهده نمی‌شود. حداکثر سود سپرده گذاران در کشورهای مذکور (۴ تا ۹/۱-) درصد می باشد.

با این سیاست کشورهای فوق تلاش دارند تا نقدینگی موجود در کشور را بسوی سرمایه گذاریهای تولید سوق دهند.

در ایران بالا بودن نرخ سود تسهیلات و تورم، سبب شده است تا تولید کنندگان در بازارهای جهانی از قدرت رقابتی کمتری نسبت به رقبای خارجی خود برخوردار باشند. سپرده گذاری در ایران بدلیل ریسک کم و سود تضمین شده و استفاده از معافیت مالیاتی نمی‌تواند تابعی از نرخ تورم باشد.

در شرایط کنونی سپرده گذاران تقاضای افزایش نرخ سود را دارند، تا با محاسبه نرخ تورم سود بیشتری را نصیب خود نمایند. از طرفی نیز تولید کنندگان نیز انتظار دارند تا نرخ سود تسهیلات از سوی بانکها کاهش داده شود تا هزینه‌های تولید کاهش یابد.یکی ازمسائل مهم غیر منطقی،(تعیین دستوری) نرخ سود تسهیلات و سپرده گذاری و همچنین سقف اعتبارات می باشد. بدین ترتیب که شورای پول و اعتبار بدون توجه به عرضه و تقاضای بازار پول با در نظر گرفتن شاخصهای کلان اقتصادی نظیر تورم، به اعتقاد خود با دیدگاه حمایت از بخش‌های تولید، نرخ سود تسهیلات را تعیین می نمایند. در حالیکه کاهش نرخ بهره بانکی میتواند به کاهش هزینه‌های تولید و در نتیجه کاهش تورم منجر شود اما این سیاست را شورای پول و اعتبار اعمال نمی نماید.
پس انتظار بخش‌های مختلف تولید کشور در کاهش منطقی نرخ سود تسهیلات (یک رقمی) و حداقل متعارف با نرخ لایبر (Liber) برابر ۶ درصد است.

هدایت نقدینگی به سوی سرمایه گذاری از طریق سیستم بانکی کشور، باعث رشد اقتصادی و ایجاد اشتغال مولد خواهد شد.

مهــم‌ ترین عــوامل بروز تــورم را میتوان به شرح زیر برشمرد:

۱. تأمین کسری بودجه از طریق استقراض دولت از بانک مرکزی و یا از طریق فروش درآمدهای ارزی حاصل از فروش نفت به بانک مرکزی باعث افزایش پایه پولی و نقدینگی می‌گردد و افزایش نقدینگی در افزایش سطح عمومی قیمت‌ها (تورم) ظاهر می‌شود.

۲. عوامل ساختاری ناشی از عدم هماهنگی‌های بخشی، تنگناهای زیرساختی و چسبندگی عرضه در بخش‌های کلیدی مانند صنعت و کشاورزی که باعث کشش‌ناپذیری عرضه در این بخش‌ها گردیده است؛ به طوری که که در شرایط رشد سریع تقاضا، امکان افزایش متناسب وهم‌زمان عرضه وجود ندارد و منجر به تورم می‌شود.

یکی از راه‌های مهار تورم اتخاذ صحیح سیاست‌های پولی مناسب است؛ یعنی رشد باثبات و پیش‌بینی شده حجم پول. بسیاری از کشورها مانند کره جنوبی، مکزیک، نیوزیلند و انگلستان بااعمال سیاست‌های پولی اصولی، موفق به کاهش تورم به ارقام یک‌رقمی (معمولاً زیر ۵ درصد) شده‌اند که یکی از دلایل عمده آن استقلال بانک مرکزی در این کشورها برای پیش‌برد سیاست‌های پولی بوده است.

banki.ir

 taherdanak

طاهردناک

 

مطالبات جاری ، سررسید گذشته ، معوق ، مشکوک الوصول

---

 

طبقه بندی تسهیلات ( مطالبات )

مطالبات جاری :

مطالباتی (تسهیلات بانکی ، اقساط وام ) که سرسید آن بیش از دو ماه نگذشته و پرداخت توسط بدهکار صورت نگرفته باشد ، را گویند .

مطالبات سر رسید گذشته :( غیرجاری )

مطالباتی که از تاریخ سر رسید اصل و سود و یا تاریخ قطع باز پرداخت اقساط آن بیش از دو ماه  ( 2 ) گذشته و هنوز از شش ماه ( 6  ) تجاوز نکرده باشد .

مطالبات معوق : (غیرجاری )

مطالباتی که بیش از شـش ماه ( 6 ) و کمتر از هیجده ماه از تاریخ سررسید ویا تاریخ قطع باز پرداخت اقساط آن گذشته باشد .

مطالبات مشکوک الوصول : (غیرجاری )

مطالباتی است که بیش از 18 مــاه از تاریخ سررسید و یا از تاریخ قطع باز پرداخت اقساط آن گذشته باشد .

امهال :

مهلت دادن به بدهکاران که مطالبات آنها سر رسید گذشته ، معوق ، مشکوک الوصول و یا سوخت شده باشد .

تقسیط :

قسط بندی بدهی ، بدهکاران که مطالبات آنها ، سر رسید گذشته ، معوق ، مشکوک الوصول و یا سوخت شده باشد .

تعیین و تکلیف :

منظور از تعیین و تکلیف ، موافقت بانکها یا موسسات اعتباری با درخواست ، گیرندگان تسهیلات در خصوص امهال و تقسیط بوده که با انجام بررسی های لازم ، رعایت مقررات و حصول اطمینان از وصول مطالبات صورت می گیرد .

 Taherdanak

درآمدهای مشاع تا غیرمشاع در بانک

 

درآمدهای مشاع تا غیرمشاع

بسیاری از افراد شیوه سنتی بانکداری را که در آن بخش اعظم درآمد بانک‌ها از محل پرداخت تسهیلات به افراد (حقیقی و حقوقی) تحقق پیدا می‌کند، غیرقابل تغییر و انعطاف مي‌دانند و معتقدند وظیفه اصلی بانک به جمع‌آوری وجوه (منابع) و پرداخت آن در قالب تسهیلات خلاصه مي‌شود، اما سیستم کسب درآمد در بانک‌ها در حال تغییر و دگرگونی است. به نحوی که سهم کسب درآمد از محل ارائه خدماتی مانند اعتبار اسنادی، خدمات ارزی، ضمانت‌نامه‌های بانکی، خدمات بانکداری الکترونیک اعم از صدور کارت، صورتحساب، انتقال وجه و... تحت عنوان غیرمشاع مورد توجه قرار گرفته است.

تعریف از درآمد در موسسات خدماتی: در موسسات خدماتی، وجوه حاصل از انجام خدمات قابل ارائه به مشتریان را که سبب افزایش دارایی و حقوق صاحبان سهام مي‌شود، درآمد مي‌نامند. افزایش درآمد موجب ورود پول یا ایجاد مطالبات ناشی از ارائه خدمات مي‌شود. درآمد نقدی هنگامی کسب مي‌شود که همزمان با ارائه خدمات، بهای اولیه آن به‌صورت نقدی از مشتری اخذ شود.
در حالتی دیگر ممکن است بهای خدمات ارائه شده در حین انجام آن دریافت نشود و به بعد موکول شود. به هرحال اهمیت ایجاد درآمد هنگامی بارزتر مي‌شود که به این نتیجه رسیده‌ایم که رشد و تحقق اهداف موسسات گوناگون به افزایش درآمد وابسته است. با توجه به توضیحات بالا و خدمات ارائه شده در موقعیت حال حاضر توسط بانک‌ها، مکانیزم کسب درآمد بانک‌ها را مي‌توان در دو دسته کلی طبقه‌بندی نمود:

۱– درآمدهای مشاع         ۲- درآمدهای غیر مشاع

درآمدهای مشاع: بخشی از درآمد بانک است که به واسطه  مشارکت با افراد به دست مي‌آید. دریافت سپرده‌هاي مدت دار از مشتریان، سرمایه‌گذاری سپرده‌ها در کسب‌وکارهای مختلف و ارائه تسهیلات مدت‌دار به مشتریان سبب ایجاد درآمدی برای بانک مي‌شود که این درآمد ناشی از اختلاف نرخ سود سپرده‌ها و تسهیلات اعطایی و همچنین سود حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها است. در سال‌های قبل به دلیل وجود تفاوت زیاد بین نرخ سود دریافتی با سود پرداختی بانک‌ها و رغبت آنها به جذب منابع بلندمدت، سپس پرداخت منابع جذب شده در قالب تسهیلاتی که مي‌توانست تا حداکثر 24 درصد سود نصیب بانک کند، بر عزم بانک‌ها برای کسب درآمد از این محل مي‌افزود، اما در حال حاضر و با توجه به سیاست‌های جدید دولت مبنی بر کاهش نرخ سود تسهیلات بانکی این سوال مطرح مي‌شود: آیا بانکداران به دنبال سیاست پیشین یعنی به‌دست آوردن حداکثر درآمد از محل مابه‌التفاوت نرخ سود هستند؟ با کمی دقت در مي‌یابیم که جهت‌گیری بانک‌ها تغییر یافته و شاید دسترسی به منابع بلندمدت (گران‌قیمت) از اهداف اصلی آنها محسوب نشده و جذب هر چه بیشتر منابع ارزان قیمت در دستور کار قرار گرفته است. سوال دیگری که ذهن بانکداران را به خود مشغول داشته است این است: چه راهی برای افزایش روند سودآوری بانک‌ها وجود دارد ؟ پاسخ به این سوال در کسب درآمد نقدی (کارمزد) از محل ارائه خدمات نوین بانکداری مستتر است (درآمدهای غیرمشاع)
درآمدهای غیرمشاع: دسته‌ای دیگر از درآمدهای بانک است که به واسطه دریافت کارمزد خدمات ارائه شده و ارائه مشاوره‌هاي مالی و سرمایه‌گذاری حاصل می‌شود. از جمله این درآمدها:

۱- خدمات اعتبار اسنادی

 2– خدمات ضمانت‌نامه بانکی

 3-خدمات بانکداری الکترونیک

4-خدمات ارزی

 5-کارمزد نگهداری اسناد و اوراق بهادار مشتریان

 6- صدور انواع چک‌ها و...

اهمیت این درآمد (غیرمشاع) را باید در تفاوت آن با درآمدهای مشاع جست‌وجو نمود و این تفاوت را اینگونه مي‌توان بیان نمود که اگر در کسب درآمدهای مشاع که ناشی از اختلاف نرخ سود سپرده‌ها و تسهیلات اعطایی و همچنین سود حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها است و با توجه به بهای تمام شده پول که از دو آیتم اصلی: 1- هزینه‌های تخصیص منابع (بهره‌ای) 2- هزینه‌هاي غیرپولی (شامل هزینه‌هاي اداری، پرسنلی و هزینه مطالبات)  تشکیل شده است. در نتیجه با معوق شدن تسهیلاتی که بانک‌ها درآمد خود را مخصوصا در سال‌های قبل بر سود کسب شده از آنها متمرکز نموده‌اند نه‌تنها آن هزینه‌ها پوشش لازم پیدا نمی‌کند بلکه هزینه‌هاي دیگر تحمیل شده ناشی از این معوقات را که در حال حاضر به عنوان بیماری سیستم بانکی محسوب مي‌گردد، تحمیل بانک‌ها مي‌نماید و از ارزش آن درآمد (مشاع) کاسته شده و اهمیت آن را کم‌رنگ‌تر مي‌نماید، اما در مقابل درآمدهای غیرمشاع به عنوان یک درآمد نقدی تاثیر بیشتری در سودآوری بانک‌ها از خود نشان مي‌دهد که باعث شده بانک‌ها با پی بردن به اهمیت این درآمد (غیرمشاع) با تبلیغات خدمات متنوع خود رقابت خود را در کسب سهم بیشتر از این نوع درآمد در بازار را شروع نمایند و با نگاهی کوتاه به صورت‌های مالی ارائه شده بانک‌ها که نشان دهنده افزایش درآمدهای غیرمشاع هر سال نسبت به سال قبل آنها بوده حاکی از تلاش بانک‌ها در به‌دست آوردن این نوع درآمد مي‌باشد. بنابراین برای ایجاد شرایط درآمدزای مطلوب در بانکداری امروز این نوع درآمد (غیرمشاع) را باید با برنامه‌ریزی صحیح و بلندمدت در بانک‌ها بیش از پیش ایجاد و تقویت نمود.

مصطفی اسماعیل‌نیا - سایت bina.ir

taherdanak    طاهردناک